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Déclaration d'impôt 2025 du travailleur autonome au Québec : les 23 dépenses déductibles à connaître

Publié le 5 mai 2026 · Lecture 12 minutes · Par l'équipe Compta Canada

Vous êtes travailleur autonome au Québec ? Pour l'année fiscale 2025 (production en 2026), vous devez remplir 2 formulaires : le T2125 au fédéral (Agence du revenu du Canada) et le TP-80 au Québec (Revenu Québec). Voici les 23 dépenses déductibles qui peuvent réduire considérablement votre impôt à payer.

Qui est considéré comme travailleur autonome au Canada ?

Vous êtes travailleur autonome (TA) si vous gagnez un revenu d'une source non salariée : honoraires, contrats de service, vente de biens ou de services. Cela inclut les freelances, consultants, plombiers, électriciens, designers, programmeurs, coachs, thérapeutes, artistes, chauffeurs Uber, vendeurs Etsy, etc.

L'ARC utilise 4 critères pour distinguer un employé d'un travailleur autonome :

  1. Contrôle : vous décidez de comment, quand et où vous travaillez
  2. Outils et équipement : vous fournissez vos propres outils
  3. Risque financier : vous pouvez réaliser un profit ou subir une perte
  4. Intégration : votre travail n'est pas intégré au cœur de l'entreprise du client

Les 23 dépenses déductibles du travailleur autonome au Québec

1. Bureau à domicile (espace de travail) — Si vous utilisez 15 % de votre maison comme bureau, vous pouvez déduire 15 % de votre loyer/hypothèque (intérêts), électricité, internet, chauffage, taxes municipales, assurance habitation. Limite : pas de perte créée.
2. Téléphone et internet — La portion d'usage professionnel uniquement. Conservez vos relevés et estimez le pourcentage d'utilisation pour le travail.
3. Frais de véhicule — Essence, entretien, immatriculation, assurance auto, intérêts sur prêt-auto, location, lave-auto. Calculé au prorata des kilomètres d'affaires sur les kilomètres totaux. Tenir un journal de bord obligatoire.
4. Repas et représentation — Déductibles à 50 % uniquement selon LIR 67.1. Les repas pris seul en déplacement (>12h hors domicile) ou avec un client.
5. Fournitures de bureau — Papeterie, cartouches d'encre, post-it, classeurs, stylos. 100 % déductible.
6. Logiciels professionnels — Compta Canada (39 $/mois), Microsoft 365, Adobe, Zoom, votre site web, hébergement, antivirus. 100 % déductible.
7. Services professionnels — Honoraires de comptable CPA, avocat, notaire, conseiller fiscal. 100 % déductible.
8. Publicité et marketing — Google Ads, Facebook Ads, cartes d'affaires, dépliants, conception de logo, photos professionnelles, abonnement à un service de référencement.
9. Formation continue — Cours, séminaires, conférences, livres techniques, abonnements à des plateformes comme Udemy, Coursera, MasterClass.
10. Cotisations professionnelles — Ordres professionnels (CPA, OIQ, OPPQ), associations sectorielles, abonnement à des chambres de commerce.
11. Assurance responsabilité professionnelle — 100 % déductible.
12. Frais bancaires d'affaires — Frais de compte, de carte de crédit affaires, virements Interac, frais de transaction PayPal/Square.
13. Outillage — Outils < 500 $ : déductible immédiatement. Outils > 500 $ : amortissement DPA classe 8 (20 %/an).
14. Ordinateur et équipement informatique — Amortissement DPA classe 50 (55 %/an pour la première année — règle de la demi-année). Inclut écrans, claviers, casques, etc.
15. Mobilier de bureau — Bureau, chaise, classeur, lampe, étagères. Amortissement DPA classe 8 (20 %/an).
16. Déplacements professionnels — Hôtel, avion, train, autobus, taxis et Uber pour rendez-vous d'affaires. 100 % déductible.
17. Stationnement — Lors de rendez-vous clients ou de formations professionnelles.
18. Téléphone cellulaire d'affaires — 100 % déductible si dédié au travail. Sinon, % d'usage professionnel.
19. Site web et nom de domaine — Hébergement, achat du domaine (~13 $/an), conception, maintenance.
20. Sous-traitants — Si vous payez d'autres travailleurs autonomes (rédacteurs, designers, développeurs) pour exécuter une partie de votre travail. Émettre un T4A en fin d'année.
21. Assurances d'affaires — Assurance commerciale, assurance des biens d'affaires, assurance interruption d'affaires.
22. Frais de comptabilité et de tenue de livres — Logiciel comptable, services d'un teneur de livres, vérification de fin d'année.
23. Mauvaises créances — Factures non payables après tentative raisonnable de recouvrement. Doit être documentée.

RRQ et impôts à payer en tant que travailleur autonome

En tant que TA, vous payez les deux côtés des cotisations RRQ (employé + employeur) sur votre revenu net :

Vous ne payez pas l'AE (assurance-emploi) sauf si vous y adhérez volontairement.

Acomptes provisionnels obligatoires si vous devez plus de 1 800 $

Si votre impôt net à payer est supérieur à 1 800 $ en 2025, l'ARC et Revenu Québec exigeront des acomptes provisionnels en 2026 (4 versements : 15 mars, 15 juin, 15 septembre, 15 décembre).

Comment Impôt Québec Express gère tout ça

Le logiciel Impôt Québec Express remplit automatiquement les formulaires T2125 (fédéral) et TP-80 (Québec) à partir d'une saisie unique de votre revenu et de vos dépenses. Le module travailleur autonome inclut :

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⚠️ Article informatif. Pour des situations complexes (revenus internationaux, sociétés, planification fiscale), consultez un CPA.